Modelo de titularización de cartera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Riobamba LTDA.

Abstract

Este trabajo está elaborado con el fin de analizar las fuentes de financiamiento a las cuales una empresa puede acceder cuando atraviesa problemas de liquidez. Existe un sin número de alternativas que permiten superar este problema, sin embargo, para el desarrollo de esta Tesis se ha considerado a los Bancos, Cooperativas y el Mercado de Valores, como las principales fuentes de financiamiento. Los Bancos son entidades jurídicas que desarrollan el negocio de la banca aceptando depósitos de dinero que a continuación prestan. El objetivo de los bancos consiste en obtener un beneficio pagando un tipo de interés por los depósitos que reciben, inferior al tipo de interés que cobran por las cantidades de dinero que prestan. La actividad desempeñada por los bancos es sometida al control de la Superintendencia de Bancos y Seguros. El nivel de operaciones que tienen estas entidades se debe a la estrategia de tener sucursales y así lograr mayor cobertura, por esta razón, poseen el mayor porcentaje de usuarios con respecto a otras entidades financieras, a más de ofrecer sus servicios como la cuenta de ahorros, cuenta corriente, depósitos a plazo fijo, tarjetas de débito, transferencias internas y externas, también ofrecen sus productos como los créditos, que representan su mayor fuente de ingresos gracias al Spread financiero entre la tasa de interés que cobran al prestar el dinero y la que pagan a sus clientes por los depósitos recibidos. La entidad que controla al sistema financiero ha segmentado al crédito en crédito comercial, de consumo, para la vivienda y el microcrédito, cada uno de estos se maneja a una tasa distinta fijada por este ente de control. La mayoría de Bancos enfocan su colocación al crédito comercial, esto se da 21 debido a que sus principales clientes son grandes e importantes empresas del país, las cuales son consideradas como clientes preferidos y representan un nivel muy bajo de riesgo de no pago.