Propuesta de un Sistema de Calificación de Riesgos Corporativos para el Banco del Estado, con el propósito de proveer una herramienta de trabajo a la Unidad de Auditoría Interna

Abstract

Mediante Decreto Supremo No 774 publicado en el Registro Oficial 183 del 30 de septiembre de 1976 se crea el Banco de Desarrollo de Ecuador, frente a la necesidad de una institución financiera pública que agrupe, analice y direccione financiamientos de proyectos de carácter social, que se originan en la gestión de entidades públicas responsables de mejorar las condiciones del pueblo a nivel nacional. La necesidad de actualización de las funciones que cumplía el Banco de Desarrollo y en orden a la ampliación de su capital y productos financieros, llevan a la expedición de la Ley de Régimen Monetario y Banco del Estado, mediante Decreto Ley 02, en Registro Oficial Número 930 del 7 de mayo de 1992; donde se determina el cambio de nombre de la institución, pasando de Banco de Desarrollo del Ecuador, a Banco del Estado; estableciendo además el marco normativo a las operaciones y actividades que realizará, las cuales estarán regidas y amparadas por la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, disposiciones de la Junta Bancaria y del Directorio del Banco Central del Ecuador y controladas por Superintendencia de Bancos y Seguros. El rol fundamental que el Banco cumple en el desarrollo del Ecuador, junto al volumen de proyectos que busca financiar y la efectividad con que se lleven a cabo, genera la necesidad de dotar una herramienta de evaluación y control que permita gestionar los riesgos identificados y evaluados en la Gerencia de Crédito, conformada por Dirección de Calificación y Dirección de Seguimiento; con el objeto de que se direccionen los 2 procedimientos de la Unidad de Auditoría Interna hacia las actividades críticas determinadas en el análisis de procesos...