Evaluación de controles a los sistemas informáticos de la empresa CALTEC BURO de información crediticia, ubicada en la ciudad de Quito, provincia de Pichincha

Abstract

El presente trabajo se lo realizó a lo largo de seis capítulos, en los cuales se puede encontrar los fundamentos teóricos y prácticos que deben aplicarse al realizar una evaluación de controles a los sistemas informáticos: En el capítulo 1, se detallan los antecedentes, la base legal y los organismos de control que rigen a la empresa en estudio, así como también los objetivos de la misma, su reseña histórica y su estructura organizacional a fin de poder tener una idea muy clara del entorno social, jurídico y comercial en el que se desenvuelve. El capítulo 2 se refiere al análisis interno y externo de la empresa, aspectos fundamentales que debe conocer el auditor responsable de la evaluación para poder determinar con eficiencia y eficacia las debilidades, fortalezas, amenazas y oportunidades con las que la empresa cuenta a fin de poder impulsar de manera estratégica con su trabajo y aporte a que los controles ayuden a este propósito.Además en este capítulo conoceremos las cuatro áreas que forman parte del departamento de sistemas de la empresa Caltec Buró, las mismas que son el objeto de nuestra evaluación. La Planificación Estratégica de cualquier empresa, es como la carta de presentación ya que está conformada por la misión, visión, objetivos políticas, estrategias principios y valores de la misma; de no encontrarse bien estructurada y sin un enfoque real de los objetivos de la empresa, es como lanzarse a un vacío en donde no se sabe con que problemas se pueden encontrar en el camino, y si éstos son solucionables en un plazo que no lleve al fracaso a una empresa. En el capítulo 3 es donde encontraremos toda la planificación estratégica de la empresa. En el capítulo 4 se presenta una propuesta de controles internos informáticos, aquí se analiza la aplicación del control interno en los principales aspectos de la actividad de sistemas. El propósito es que se identifique la importancia del contenido del control interno informático, con lo cual se entiende y justifica la esencia de la evaluación de controles a los sistemas informáticos, tema del presente trabajo. Este capítulo también contiene información de las técnicas y herramientas que se deben aplicar en este tipo de evaluación. Además se presenta un diseño de papeles de trabajo que ayudarán en el correcto y confiable soporte documental de la evaluación realizada.Empresa Caltec Buró de Información crediticia S. A., en donde se aplican las técnicas y herramientas especializadas para evaluar los sistemas informáticos, como la matriz de evaluación, la guía de evaluación, ponderación y diagramas de flujo con el propósito de que el auditor pueda recopilar, analizar y evaluar la información sustantiva de los sistemas, para fundamentar su informe de resultados de la evaluación realizada. Como capitulo 6 tenemos conclusiones y recomendaciones el mismo que se elabora tomando en consideración todas las debilidades detectadas como resultado de nuestra evaluación de controles informáticos con el fin de poder recomendar la implantación de controles que pueden ayudar a mejorar la efectividad y eficiencia de los sistemas, así como a salvaguardar de mejor manera los equipos informáticos, y lo más valioso proteger la información de alteraciones o modificaciones por personas no autorizadas.