La Auditoría Forense como instrumento de prevención y detección de lavado de activos en el sector inmobiliario, casos registrados en el archivo de la Fiscalía General del Estado 2015-2019

Abstract

El presente trabajo de investigación se realizó un análisis acerca de la auditoria forense como instrumento de prevención y detección de lavado de activos en el sector inmobiliario, para ello se realizara un muestreo no probabilístico por conveniencia en donde se analizaran los casos registrados en el archivo de la Fiscalía General del Estado periodo 2015 - 2019, más una revisión investigativa de tipo mixta en la cual se desarrolló una entrevista y varias encuestas a los peritos acreditados por el Consejo de la Judicatura, obteniendo información que se tabulo directamente en el programa estadístico SPSS para la información cuantitativa y el Atlas.Ti para el análisis de la información cualitativa, por lo cual se pudo determinar puntos clave y relaciones entre las variables de investigación que la Auditoria Forense si índice en la prevención y detección del delito de lavado de activos, puesto que a través de su experiencia, conocimiento y trabajo objetivo constituyen un elemento de apoyo a la justicia al momento de dictar sus sentencias. Es por ello la importancia de contar con profesionales especializados en la materia, pues con el pasar de los años, la delincuencia ha ido desarrollando y mejorando técnicas creativas para lavar dinero, en donde a través de terceros se ven involucradas personas naturales y jurídicas que desarrollan actividades inmobiliarias.