Implementación de procesos operativos y metodológicos basados en la auditoria forense en la unidad de inteligencia financiera del Ecuador

Abstract

La Auditoria Forense es una rama de la Auditoria con carácter investigativo de orden público que permite generar responsabilidad penal sobre actividades delictivas relacionadas con elementos económicos y financieros.La Convención de las Naciones Unidas contra el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas del año 1.988 Convención de Viena.La Auditoria forense es el uso de técnicas de investigación criminalística, integradas con la contabilidad, conocimientos jurídico-procesales, y con habilidades en finanzas y de negocio, para manifestar información y opiniones, como pruebas en los tribunales. El análisis resultante además de poder usarse en los tribunales, puede servir para resolver las disputas de diversas índoles, sin llegar a sede jurisdiccional. La auditoría forense es aquella labor de auditoría que se enfoca en la prevención y detección del fraude financiero; por ello, generalmente los resultados del trabajo del auditor forense son puestos a consideración de la justicia, que se encargará de analizar, juzgar y sentenciar los delitos cometidos.