La incidencia de la Auditoría Interna en la prevención del lavado de activos en las Cooperativas de Ahorro y crédito del Segmento 2 del cantón Rumiñahui durante el periodo 2021-2022

Abstract

El presente proyecto de investigación estudia la incidencia de la Auditoría Interna en la prevención del lavado de activos en las Cooperativas de Ahorro y Crédito del segmento 2 del cantón Rumiñahui, tomando como fuente de información la caracterización del sector financiero de la base de datos de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Se utilizaron fuentes de información directa e indirecta, la primera mediante la aplicación de un cuestionario a las cooperativas, cuya información corresponde a las dos variables de la investigación y la segunda a través de la revisión de documentación referente al tema. Para el análisis se recopiló información que se obtuvo del cuestionario para luego ser procesada en el programa estadístico SPSS, donde se aplicó el método estadístico denominado Análisis Factorial Exploratorio, correlación de Spearman y Prueba de Chi Cuadrado.

Como resultados de la investigación se evidencio que la Auditoría Interna si incide sobre la prevención de lavado de activos, debido a que las entidades con las que se trabajó si cumplen con la normativa vigente y establecen controles adecuados para la prevención de lavado de activos. Además, se desarrolló una propuesta en base a los resultados obtenidos en la investigación, el cual consiste en un manual de políticas y procedimientos en donde se incluye factores que deben tener en cuenta para mejorar las operaciones de las Cooperativas de Ahorro y Crédito.