Relación entre el Credit Risk Management y el costo de capital: caso sector bancario ecuatoriano 2018- 2022

Abstract

La presente investigación enfoca la relación entre el Credit Risk Management y el costo de capital: caso sector bancario ecuatoriano 2018-2022, en la cual se ha considerado como variable independiente el Credit Risk Management y como variable dependiente el costo de capital, argumentada en la problemática de la existencia de impagos en los créditos otorgados por las entidades bancarias que ocasionan la existencia de cartera vencida e indicadores de morosidad. La metodología utilizada se alinea en un enfoque mixto (cuantitativo y cualitativo), aclarando que la prevalencia es cuantitativa apoyándose en lo cualitativo en el uso interpretativo de resultados y datos alcanzados. En la definición de la población se consideró los datos proporcionados por la página de la Superintendencia de Bancos al 2022, que arrojó un total de 23 bancos privados en el Ecuador, al ser una población pequeña se accedió a trabajar con la totalidad de la misma. Como hallazgos, se evidenció que los bancos tienen un portafolio crediticio diversificado en créditos de consumo, inmobiliarios, educativos, comerciales y microcréditos del sistema financiero, así como un gran porcentaje de estas entidades poseen indicadores financieros controlables, sin embargo muchas de estas entidades no cuentan con información oportuna sobre su situación financiera y crediticia, razón por la cual se propone una herramienta basada en un modelo gerencial informativo con dominio de indicadores financieros y crediticios de las entidades del sistema financiero, que les permita medir- controlar riesgos presentados para un adecuado manejo de Credit Risk Management y una asertiva toma de decisiones.